OC biura rachunkowego. Podstawowym ubezpieczeniem dla biur rachunkowych oraz księgowych jest ubezpieczenie obowiązkowe OC. Taka polisa, nie tylko ze względu na niską sumę gwarancyjną (10 000 euro) ale także wąski zakres ochrony, nie zabezpiecza odpowiednio biura rachunkowego. W takich sytuacjach rekomendujemy polisę ubezpieczenia zawodowego dobrowolnego na wyższe sumy (100 000, 200 000 zł, 500 000 zł a nawet 1 000 000 zł). Jednocześnie biuro rachunkowe ma możliwość ubezpieczenia swojego majątku tj. budynku / lokalu oraz wyposażenia (komputery, biurka, szafy) od zdarzeń losowych i kradzieży.
1. Ubezpieczenie obowiązkowe OC dla biura rachunkowego
Zgodnie z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 6 listopada 2014 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców wykonujących działalność z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych ubezpieczeniem OC jest objęta odpowiedzialność cywilna przedsiębiorców, o których mowa w § 1, za szkody wyrządzone w następstwie działania lub zaniechania ubezpieczonego, w okresie ubezpieczenia, w związku z prowadzoną działalnością.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia OC, w odniesieniu do jednego zdarzenia, którego skutki są objęte umową ubezpieczenia OC, wynosi równowartość w złotych 10 000 euro.W naszym programie składki za ubezpieczenie obowiązkowe wynoszą od 315 zł2. Ubezpieczenie OC dobrowolne zawodowe dla biura rachunkowego
Ubezpieczenie dobrowolne po pierwsze obejmuje swoim zakresem tą działalność, która nie jest objęta ubezpieczeniem obowiązkowym, a po drugie podwyższa sumę gwarancyjną ubezpieczenia obowiązkowego (która jest bardzo niska).
Ubezpieczenie obowiązkowe jest ubezpieczeniem podstawowym zapewniającym ochronę podmiotom prowadzącym pełną księgowość w postaci ksiąg rachunkowych. Zakres takiej polisy nie obejmuje prowadzenia księgowości uproszonej na przykład księgi przychodów i rozchodów czy rozliczania w formie ryczałtu. Taki zakres zapewnia polisa dobrowolna.
Ubezpieczenie obowiązkowe nie obejmuje prowadzenia ksiąg podatkowych i sporządzania innych ewidencji do celów podatkowych, sporządzania zeznań i deklaracji podatkowych lub udzielania klientom pomocy w tym zakresie. Taki zakres zapewnia polisa dobrowolna.
Ubezpieczenie obowiązkowe OC nie obejmuje odpowiedzialności za:- za obliczanie składek na ubezpieczenia społeczne: ubezpieczenia zdrowotne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz przekazywanie właściwym organom deklaracji lub innych dokumentów z tym związanych,
- obliczanie wynagrodzeń za pracę i innych świadczeń związanych ze stosunkiem pracy, prowadzenie dokumentacji związanej ze stosunkiem pracy i kontroli przestrzegania terminów z tym związanych,
- obliczanie dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych i składanie wniosków z tym związanych w oparciu o przepisy dotyczące zatrudniania i rehabilitacji osób niepełnosprawnych,
- obliczanie kwot zajętych przez komornika wynagrodzeń i reprezentację zleceniodawcy przed organami egzekucyjnymi,
- doradztwo w zakresie zatrudniania cudzoziemców,
- nadzór nad czynnościami wymienionymi powyżej,
- odpowiedzialności karno – skarbowej, wszczęcia postępowania karno – skarbowego, grzywny i kary nałożone w postępowaniu karno – skarbowym (rozszerzenie o OC dobrowolne)
- odpowiedzialność cywilna i administracyjna za naruszenie RODO oraz szkód cyber (rozszerzenie o OC dobrowolne)
3.Odpowiedzialność za zdarzenia z przeszłości
W zakresie ubezpieczenia dla biur rachunkowych firmy LLoyds występują odpowiedzialność za czynności i zdarzenia, które powstały przed zawarciem polisy. Odpowiedzialność dotyczy jedynie zdarzeń, o których nie mamy świadomości i wiedzy w momencie zawarcia polisy.
Wynika to z triggera (czasowy zakres ochrony) jaki określony jest w warunkach LLoyds. Trigger ten wiąże odpowiedzialność Ubezpieczyciela z momentem wpłynięcia roszczenia do Ubezpieczonego. Roszczenie takie może dotyczyć czynności, które wykonywaliśmy rok, dwa a nawet kilka lat wcześniej.
4.Trigger czyli czasowy zakres ochrony ubezpieczeniowej w ubezpieczeniach OC
W ofertach ubezpieczeń dla biur rachunkowych oferujących ubezpieczenia dobrowolne na wysokie sumy (PZU S.A. oraz Lloyds) możemy spotkać się z dwoma definicjami zdarzeń, które muszą wystąpić w okresie ubezpieczenia aby uznać je za szkodę (trigger). Pierwszy z nich to act comitted. Trigger ten wiąże odpowiedzialność ubezpieczyciela z chwilą zaistnienia zdarzenia (pierwotnej przyczyny szkody), poprzedzającego powstanie szkody. Na tym triggerze oparte jest również ubezpieczenie obowiązkowe. Przy ubezpieczenie obowiązkowym nie ma znaczenia Ubezpieczyciel, ponieważ musi ono spełniać warunki rozporządzenia. Ubezpieczenia obowiązkowe zawierane są na identycznych warunkach przez wszystkich Ubezpieczycieli (w tym Lloyds, Uniqa oraz PZU S.A.).
Drugi z nich to claims made. Trigger ten wiąże odpowiedzialność Ubezpieczyciela z momentem wpłynięcia roszczenia do Ubezpieczonego.
Na triggerze act comitted zawierane są również ubezpieczenia dobrowolne oferowane przez UNIQA TU raz PZU S.A. Natomiast na triggerze claims made oferowane są polisy przez Lloyds.
Porównanie wstępne ofert ubezpieczenia OC biur rachunkowych na polskim rynku:
Dla naszych Klientów wraz z rekomendowaną ofertą przekazujemy pełne porównanie ofert ubezpieczenia OC dla biura rachunkowego. Wzór porównania ofert można pobrać tutaj.
Konrad Gawron
