Ubezpieczenie grupowe na życie zazwyczaj jest omawiane jako atrakcyjny benefit dla pracowników. Tymczasem na podpisaniu umowy z wybranym ubezpieczycielem korzystają również firmy. Jesteś pracodawcą i rozważasz zakup grupowego ubezpieczenia na życie? Poznaj 3 argumenty przemawiające za skorzystaniem z tego produktu.
1. Grupowe ubezpieczenia na życie dla pracowników a prawo pracy
Podpisanie z pracownikiem umowy o pracę oznacza dla Ciebie – jako pracodawcy – szereg obowiązków. Jednym z nich jest wypłata odprawy pośmiertnej po śmierci pracownika. Jest to świadczenie przysługujące od pracodawcy rodzinie zmarłego pracownika. Wysokość odprawy pośmiertnej reguluje art. 93 Kodeksu pracy – jest ona zależna od stażu pracownika w Twojej firmie. Rodzinie zmarłego zatrudnionego będziesz musiał wypłacić:
- jednomiesięczne wynagrodzenie – jeżeli pracownik pracował dla Ciebie krócej niż 10 lat,
- trzymiesięczne wynagrodzenie – gdy zatrudniałeś pracownika co najmniej 10 lat,
- sześciomiesięczne wynagrodzenie – jeżeli staż pracownika w Twojej firmie wyniósł co najmniej 15 lat.
Zakup grupowego ubezpieczenia na życie dla pracowników zwalnia Cię od wypłaty odprawy pośmiertnej, gdy odszkodowanie nie jest niższe niż odprawa pośmiertna. Gdyby okazało się, że wypłacone przez firmę ubezpieczeniową odszkodowanie jest niższe niż odprawa pośmiertna, będziesz musiał wypłacić rodzinie pracownika jedynie różnicę wysokości tych świadczeń.
Jako pracodawca powinieneś wiedzieć, że wypłaty odprawy pośmiertnej możesz też uniknąć, kupując swoim pracownikom – zamiast grupowego ubezpieczenia na życie – ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków. Wynika to z wyroku Sądu Najwyższego z dnia 20 grudnia 2017 r. (sygn. akt III PK 10/17).
2. Składki mogą być zaliczane w koszty uzyskania przychodu
Jak opłacanie składki grupowego ubezpieczenia na życie prezentuje się w kontekście podatkowym? Jeżeli spełnisz warunki określone w przepisach podatkowych (art. 23 ust. 1 pkt 57 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych), to będziesz mógł zaliczyć składkę do kosztów uzyskania przychodu. Warunki są następujące:
- będzie to np. ubezpieczenie na życie czy ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwego wypadku przy pracy i choroby zawodowej,
- to Ty – jako pracodawca – będziesz opłacał składkę ubezpieczeniową,
- osobą uprawnioną do świadczenia z ubezpieczenia będzie pracownik, a nie Ty.
Dodatkowo umowa z firmą ubezpieczeniową musi być tak skonstruowana, aby w okresie 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym została zawarta (odnowiona), wykluczała:
- wypłatę kwoty stanowiącej wartość odstąpienia od umowy,
- możliwość zaciągania zobowiązań pod zastaw praw wynikających z zawartej umowy,
- wypłatę z tytułu dożycia wieku wskazanego w umowie.
Składkę za grupowe ubezpieczenie na życie, które spełnia powyższe warunki, będziesz mógł zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Możliwość ta wielokrotnie została też potwierdzona przez organy podatkowe w indywidualnych interpretacjach, o które występowali przedsiębiorcy mający wątpliwości w tym względzie.
3. Ubezpieczenie na życie – popraw swój wizerunek pracodawcy
Inną korzyścią wynikającą z zakupu grupowego ubezpieczenia na życie jest budowa pozytywnego wizerunku pracodawcy. Oferując swoim pracownikom możliwość skorzystania z tego produktu ubezpieczeniowego, masz szansę przyciągnąć do swojej firmy specjalistów. Pozyskanie doświadczonej kadry jest szczególnie trudne w czasach rynku pracownika. To właśnie wówczas na znaczeniu zyskują pozapłacowe benefity, a takim jest właśnie grupowe ubezpieczenie na życie.
Jak wybrać grupowe ubezpieczenie na życie, aby pracownicy byli z niego zadowoleni? Jeżeli chcesz, aby ubezpieczenie kompleksowo chroniło osoby zatrudnione, to powinieneś zwrócić uwagę na:
- zakres ubezpieczenia – większość ubezpieczycieli oferuje rozmaite umowy dodatkowe, dzięki którym pracownicy i ich bliscy zostaną zabezpieczeni finansowo (np. po wypadku czy poważnej chorobie pracownika),
- możliwość skorzystania przez pracowników z rozszerzeń zakresu ochrony ubezpieczeniowej – oznacza to dopłatę do składki, którą pracownik pokrywa z własnej kieszeni i dopasowanie polisy do jego indywidualnych potrzeb,
- wysokość składki – z reguły składka odzwierciedla zakres ochrony, ale zawsze warto dokładnie sprawdzić, co firma ubezpieczeniowa w zamian za nią proponuje.
Chcesz pokazać, że zależy Ci na pracownikach, którzy każdego dnia budują Twoją firmę? Grupowe ubezpieczenie na życie to jeden z pożądanych wśród pracowników benefitów. Pamiętaj, że opłacając składkę, korzystasz też Ty – to jeden z elementów, dzięki którym Twoja firma może być postrzegana jako atrakcyjne miejsce pracy.
Konrad Gawron
